Возврат НДФЛ за медицинские услуги — необходимые условия, период и размер

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

Налоговое законодательство нашего государства предусматривает различные варианты возможности частично вернуть потраченные гражданином средства. В том числе это относится к возвращению НДФЛ при медицинских услугах.

Возврат НДФЛ за медицинские услуги - необходимые условия, период и размер

Понятие налогового вычета на лечение

Под этим понятием предполагается возможность возмещения существенных трат граждан, которые были выполнены в связи с необходимостью оплаты лечения или расходов на приобретение медикаментозных средств. Такой вычет предполагается в ситуации, когда объем расходов превышает 13% годового дохода конкретного гражданина, заявившего о получении вычета.

Средства, которые будут подаваться при рассмотрении возможности возврата, могли быть израсходованы как на собственное лечение, так и на возвращение здоровья близкому родственнику. Все траты должны быть подтверждены документально.

Полезно знать! В реальном эквиваленте такая помощь выражается в отказе государства обкладывать налогом определенной части дохода и получение федеральной помощи.

Порядок возмещения НДФЛ при медицинских услугах

Порядок возмещения НДФЛ при медицинских услугах

Для получения возмещения в налоговую службу потребуется предоставить достаточно большой пакет документов, на основании которых будет рассмотрена возможность возместить затраченные на сохранение здоровья суммы.

Рассматриваются следующие направления трат:

  • Траты на медицинские процедуры, входящие в список перечня, который был утвержден в 2001 году Правительством нашего государства на основании приказа №219.  Приказ размещен на профильных сайтах в открытом доступе.

Необходимые условия

Все лечебные процедуры выполнялись в имеющей государственную лицензию клинике. Она может быть как частной, так и государственной.

Все процедуры требуется подтвердить тщательно составленными документами. На них должна присутствовать:

  • Подпись лечащего врача, назначившего и проводившего процедуру
  • Официальная печать той клиники, которая стала местом проведения процедур

Если возмещение основано на тратах на медицинские препараты, потребуется для подтверждения предоставить рецепт, на котором есть подпись врача, являющегося дипломированным специалистом, и печати медицинского учреждения. Важно наличие препарата в специальном списке, который утверждается на государственном уровне.

Присутствует возможность получить возмещение средств, которые были израсходованы на приобретение дорогого по цене медицинского полиса.

В этом случае проверка будет касаться:

  • Наличию у страховой компании необходимого для такой слуги лицензионного документа
  • Страховка может предполагать только выполнение лечебных процедур, при этом возмещение по страховому полису, приобретенного на проведение операций в области пластической хирургии, не предусматривается.

Полный пакет таких подтверждающих документов вместе с собственноручно подписанным заявлением передается в территориальный налоговый орган в виде декларации 3-НДФЛ, образец которой и порядок заполнения можно найти на официальном сайте налогового органа.

Отметим! При возникновении проблем с самостоятельным заполнением можно обратиться в специализированные структуры, готовые выполнить заполнение всех граф на профессиональном уровне.

Период возврата

Средства можно получить обратно исключительно за те годы, в которые они были израсходованы. Декларация и документы на возврат передаются в следующий за выплатой налоговый год. Например, в случае необходимости выполнения больших трат на медицинские нужды в 2016 году, подавать запрос потребуется в 2017 году.

Предусмотрена возможность оформления обратного получения средств и в случае, когда документы в следующем налоговом году подать не получилось. Это можно сделать в течение трех лет после их расходования.

Полезно знать! Поданные документы тщательно проверяются сотрудниками налоговой инспекции. Этот процесс занимает от двух до четырех месяцев. После чего заявитель или получает обоснованный отказ возмещения, либо ему приходят средства на указанный в документах банковский счет.

Размеры налогового вычета

Порядок суммы ограничен общим объемом той суммы, которую заявитель за указанный период выплатил государству в виде «своего» годового НДФЛ. Эта сумма равняется 13% общегодового указанного в налоговой декларации 2-НДФЛ дохода по официальному месту службы или направленному самостоятельно на основании информации о выплаченных суммах.

Самостоятельно размер налога рассчитывается и выплачивается индивидуальными предпринимателями, руководителями малого и среднего, крупного бизнеса, при отсутствии направления такой информации бухгалтерией предприятия или организации.

В расчет принимаются суммы, завяленные налогоплательщиком самостоятельно. Такие, как доход, полученный от предоставления в аренду недвижимости, оказания услуг, выполнения работ с заявленным доходом. Информировать о получении дополнительного дохода в такой ситуации гражданину особенно выгодно. Ведь в этом случае суммы войдут в 2-НДФЛ и будут рассматриваться при подаче 3-НДФЛ.

Максимальный размер компенсации ограничен 120 000 рублей. 13% от этой суммы составляет 15 600 рублей. Это является максимальным уровнем выплаты в течение одного налогового года.

Предусмотрены жизненно важные варианты лечения, указанные в приказе №201 2001 года, по которым возврат производится по всей сумме. В этот список входит 26 позиций.

Отметим! В их числе терапевтическое нарушение хромосомных и генетических заболеваний, ЭКО, комбинированное лечение генетических заболеваний, проведений безоперационных и оперативных процедур при онкологических диагнозах, осложненные формы сахарного диабета и другое.

За какие медуслуги можно вернуть НДФЛ?

За какие медуслуги можно вернуть НДФЛ?

При направлении запроса на возврат средств нужно контролировать включение данного медицинского направления трат в официальный перечень.

Все процедуры и вилы медицинских препаратов подробно указаны в приказе №201 2001 года. В том числе будут возвращены средства, потраченные:

  • При оказании скорой помощи
  • Диагностика, лечение, профилактика, реабилитация в имеющих государственную лицензию частных и государственных учреждениях, проведение необходимой экспертизы по медицинским показаниям
  • Средства, израсходованные при прохождении оказываемому населению санитарному просвещению

Ситуации, когда в выплате будет отказано

В некоторых ситуациях получить такое возмещение средств со стороны государства невозможно. В числе самых распространенных причин отказа:

  • Получение платной услуги без необходимых подтверждающих документов
  • Отсутствие вида лечения, диагноза, наименования приобретенного лекарственного страхования в приказе №201 и других нормативных документах
  • Отсутствие у заявителя на возвращение средств данных о получении официального дохода, позволяющего выплачивать налог государство, указываемый в справке 2-НДФЛ
  • Выплаты не полагаются при проведении восстановления здоровья в клиниках или у специалистов, у которых отсутствует необходимая медицинская лицензия
  • Если заявитель не является гражданином РФ
  • Когда лицу еще не исполнилось 18 лет, до этого возраста на такие действия имеет право официальный опекун несовершеннолетнего
  • Когда заявитель по разным причинам признан недееспособным на официальном уровне
  • При оплате лечения работодателем
  • Индивидуальным предпринимателям, деятельность которых обкладывается налогом по упрощенной схеме ЕНВД и другим, указанным в законе.

Как оформить возмещения НДФЛ за мед услуги?

Порядок действий

Для заявления о получении возврата потребуется лично собрать всю необходимую документацию. Она передается на рассмотрение только лично или другим лицом, которое может предоставить официально заверенную нотариальную доверенность.

Пакет документов передается в территориальное управление налоговых органов по месту официальной регистрации.

Необходимые документы

Чтобы частично или полностью вернуть себе израсходованные на лечение, приобретение медикаментозных препаратов или страховки средства потребуется:

  • Подтверждающий персоналию заявителя документ (паспорт).
  • Оформленная в виде 2-НДФЛ справка о получаемых доходах, которые облагались налогом.
  • Договор между заявителем и медицинским учреждением с обязательным указанием суммы для возврата. Потребуется указание вида оказанного медицинского воздействия. Если услуг было несколько, можно оформить в виде приложения-перечня.
  • Если в договоре не указаны данные о медицинском сертификате этой организации, копия такого документа.
  • Подтверждающее оказание медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим, специализированная справка, данные об использованных расходных материалов, когда таковые присутствовали.
  • Все формы, подтверждающие обоснованность лечения: рецепты, справки, назначения от дипломированного специалиста.
  • Полный перечень платежных документов, подтверждающих осуществление трат.

Получение налогового вычета на основании справки 3-НДФЛ тем, кто только что столкнулся с борьбой со сложным диагнозом, часто кажутся слишком сложными и избыточными. В реальности такой возврат достаточно прост.

Полезно знать! При правильном подборе обоснованной документации отказов в возвращении налогового вычета практически не случается. При необходимости за помощью в подготовке такой справки можно обратиться к специалистам. Стоимость их услуг в итоге сопоставима с ценой возврата.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Бесплатная консультация юриста


Ссылка на основную публикацию
Бесплатные консультации: Москва: +7 (499) 455-03-75 | СПб: +7 (812) 407-26-30 | Консультант:
Консультант онлайн