Сроки и порядок оплаты налога на имущество

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

Оплата налога на имущество является обязательным видом платежей для физических и юридических лиц. На уплату такого вида платежа устанавливается определённый срок в период, которого все граждане обязуются уплатить денежные взносы. Размер платежа зависит от вида имущества и его оценочной стоимости.

Порядок оплаты налога на имущество

Когда платиться налог на имущество?

Налог на имущество оплачивается один раз в год, при этом сроки могут отличаться зависимо от категории плательщиков. В случае если гражданин своевременно не уплачивает данный вид платежа, могут быть начислены штрафные санкции.

Полезно знать! Платеж можно произвести любым удобным способом используя банковские отделения либо терминалы самообслуживания. При необходимости можно воспользоваться электронами системами.

Для физических лиц

Физические лица должны уплачивать налог на имущество до 1 декабря текущего года. При этом гражданину должна прийти платежка, где указываются все объекты, которые подвергаются налогообложению.

Для случаев если человеку не пришло уведомление, ему необходимо самостоятельно обратиться в налоговую службу, где произведут расчет и выпишут квитанцию.

Отметим! Налоговые организации должны высылать уведомления за 1 месяц до конца срока, в случае если уведомление не пришло, и человек не обратился самостоятельно, в следующем платеже будут учитываться два года, также будет начислена пеня за просрочку платежей.

Для юридических лиц

Юридические организации должны ежеквартально сдавать отчеты в налоговую организацию о прибыли и наличии имущества на балансе. Для оплаты ежегодного налога необходимо подавать декларацию за несколько месяцев до окончания срока.

Примечание! Сроки, в которые следует произвести оплату, устанавливается в каждом регионе индивидуально. В среднем организация должна предоставить декларацию не позднее 30 марта за первый квартал, 30 июля за полугодие, 30 октября за 9 месяцев, 30 января за отчетный год.

Ставки и расчет налога

Как рассчитать зарплату?

Ставки зависят от следующих критериев:

  • размер ставок зависит от региона, в котором проживает гражданин;
  • оценочная стоимость имущества;
  • срок владения имуществом;
  • наличие льгот.

В среднем рассматриваться следующие ставки:

  • 0,1 % -для хозяйственных построек и жилых помещений (до 300 000 рублей);
  • 2,0% -для имущества, стоимость которого превышает 300 000 рублей;
  • 3,0% -стоимость имущества превышает 500 000 рублей;
  • 0,5 % прочие виды имущества.
Отметим! Зависимо от региона могут быть увеличены или уменьшены ставки по налогообложению.

Для расчета имущественного налога для физических лиц необходимо использовать такой вид формулы:

  • налог = кадастровая стоимость – положенный вычет * на ставку по налогу

Налоговый вычет применяется для недвижимого имущества и предусматривает уменьшение в пользу плательщика зависимо от вида имущества:

  • квартира -20 м кв.;
  • комната — 10 м кв.;
  • дом -50 м кв.;
  • жилые комплексы (при условии, что имеются постройки жилого типа) – на 1 миллион рублей.

Для организаций расчет осуществляется по следующей формуле:

  • сумма авансового платежа =стоимость имущества/4* ставку по налогу;
  • доплата к налогу = годовая сумма — выплаченный аванс;
  • годовая сумма = стоимость имущества * ставка по налогу.
Отметим! Для сравнения полученных результатов необходимо свериться у специалистов налоговых организаций перед осуществлением платежей по имущественному налогу.

Объекты налогообложения

К объектам имущественного взноса следует отнести такие виды имущества:

  • частные дома (недостроенные также учитываются);
  • гаражи;
  • хозяйственные постройки;
  • парковочные места;
  • квартиры;
  • комнаты.
Отметим! Для предприятий необходимо уплачивать взносы по налогу за все движимое и недвижимое имущество, которое имеется на балансе организации.

Льготы имущественного налогообложения

При расчете имущественного взноса некоторые категории граждан могут воспользоваться льготами.

Льготы подразделяются на следующие виды:

Федеральные льготные категории:

  • инвалиды 1-2 категории;
  • пенсионеры;
  • участники ВОВ;
  • участники ликвидации ЧС в Чернобыле;
  • граждане, имеющие отметку Героев Советского Союза;
  • некоторые категории военнослужащих и их родственников.

Региональные льготные категории. В каждом регионе могут присутствовать свои категории льгот, с помощью которых граждане могут снизить размер обязательного платежа.

Организации также имеют определённые виды льгот, которыми могут воспользоваться следующие категории:

  • правоохранительные организации;
  • медицинские учреждения;
  • исследовательские организации;
  • научные и учебные организации;
  • адвокатские организации.
Полезно знать! Для выяснения льготной категории необходимо обращаться в налоговую организацию по месту проживания и предоставлять перечень документов. В случае если гражданин подходит под один из пунктов ему предоставят льготу на текущий отчетный год.

Ответственность за задолженность

Ответственность за неуплату налогообложения полностью возлагается на плательщика. Уведомления, в которых указана сумма налога и сроки уплаты, чаще всего отправляются с помощью почтовых отделений, поэтому не всегда поступают по месту назначения.

Многие граждане считают, что если платежка не дошла, значит оплачивать ничего не нужно, однако это ошибочное мнение, которое грозит начислением штрафа.

В случае если налог своевременно не был оплачен начисляться штраф в размере 20 % от размера платежа. Кроме того сумма не внесённая плательщиком переноситься на следующий период, за это время будет начисляться дополнительный вид пени за неуплату.

Для случаев если человек отказывается уплачивать взнос и начисленный штраф, на его имя заводиться уголовное дело. Материальные ценности могут находиться под арестом до момента полной уплаты налогов.

Налоговые взносы являются обязательным процессом для всех физических лиц, которые владеют определёнными видами материальных ценностей.

Полезно знать! Своевременное внесение платежей позволяет снизить риск возникновения сложностей. Для правильного расчета размера платежа рекомендовано обращаться к специалистам налоговых организаций или использовать специальный онлайн калькулятор.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Бесплатная консультация юриста


Ссылка на основную публикацию
Бесплатные консультации: Москва: +7 (499) 455-03-75 | СПб: +7 (812) 407-26-30 | Консультант:
Консультант онлайн