Транспортный налог на машину — как начислить и рассчитать?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

Государство предусматривает налогообложение всех видов транспортных средств, способных передвигаться самостоятельно. Все ТС приводятся в движение благодаря мотору, а его показатели выступают в качестве расчетных данных для определения размера налогового отчисления.

Транспортный налог на машину - как начислить и рассчитать?

Среди всех важна характеристика мощности двигателя, а именно – количество лошадиных сил. Этот показатель можно узнать из ПТС автомобиля.

Как начисляется транспортный налог на машину?

Для определения размера транспортного налога владеть информацией о мощности – недостаточно.

Для этого нужно узнать ещё:

  • какая налоговая ставка. В связи с тем что в разных субъектах Федерации устанавливается разные ставки, необходимо её уточнять;
  • сколько автомобиль находится во владении. Отсчет времени будет начинаться с момента приобретения транспорта и регистрации на нового владельца;
  • данные налогообложения. Мощность силовой установки является такой характеристикой. Она отражается в регистрационных документах на автомобиль;
  • коэффициент. Этот показатель применяется при стоимости авто свыше трёх миллионов рублей.

Для физических лиц

Основываясь на требовании законодательных актов о налогообложении, расчет производит налоговая инспекция по местного управления.

Обязанность гражданина РФ, подразумевает, что все необходимые сведения собственник должен предоставлять лично.

К этим сведениям относятся:

  • уведомление о приобретении нового автотранспортного средства;
  • в случае изменения силовой установки у машины сообщить об изменениях мощности.
Полезно знать! Фактически, у граждан РФ с приобретением автомобиля возникает дополнительное обязательство перед налоговой службой. Суть такого обязательства заключается в своевременной подаче сведений об характеристиках автотранспорта.

Для юридических лиц

Обязанность уплачивать налог возникает не только у граждан, но и организаций, предприятий, учреждений всех видов и форм собственности. Оплата происходит в местный бюджет, где зарегистрировано юридическое лицо. В отличие от физических лиц, где необходимые расчеты производятся сотрудником налоговой, для юридических лиц установлено самостоятельное его исчисление.

Для расчета понадобится:

  • определить налоговую ставку;
  • сведения о технических характеристиках транспортного средства;
  • отчетный период;
  • время изготовления авто;
  • стоимость автомобиля.
Важно! Ввиду того, что налоговый платеж относится к расходам юр лиц, за счет него стараются уменьшить размеры единого налога. При этом, если у организации возникают значительные финансовые трудности и его сумма превышает размер обязательств – его можно и вовсе не платить.

Ставки транспортного налога по регионам

Ставки транспортного налога по регионам

Исходя из того что каждый субъект Федерации самостоятельно определяет ставку налога, она может существенно отличаться. Несмотря на это, государство не предоставило «полной свободы» властям регионов. Оно установило верхние и нижние пороги, которые определяются все таки государством.

Они начисляются для разных категорий автотранспорта по-разному. Регионы также могут предусмотреть и возможность дифференциации, которые означают вид, возраст, класс транспорта. С наступлением этого года, Правительством РФ не изменило размеров ставок.

Для некоторых регионов это:

Регион Мощность больше 100, но меньше 150 л.с.
Москва 25 рублей
Санкт-Петербург 35 рублей
Магаданская область 8 рублей
Воронежская область 30 рублей
Астраханская область 27 рублей

Как рассчитать транспортный налог?

Для расчета транспортного налога используется специальная формула, для которой необходимо брать в расчёт:

  • ставка налога;
  • мощность автомобиля;
  • возраст автомобиля.

В случае когда автомобиль находится в собственности менее года, то период когда автомобиль находился в собственности будет рассчитываться по формуле:

Количество полных месяцев владения ÷ 12 месяцев

Не маловажную роль играет стоимость автомобиля, так как за авто дороже 3 миллионов рублей необходимо будет платить больше.

Коэффициент и перечень автомобилей устанавливается органами государственной власти ежегодно. Отчётный период устанавливается в год, то есть расчет и оплата налога происходит за двенадцать месяцев.

От чего зависит сумма?

На сумму налогового отчисления влияет ряд факторов, которые связаны как с характеристиками автомобиля, так и с моментом стоимости авто и периода владения им.

Исходя из этого, основными критериями влияющими на сумму налога являются:

  • количество лошадиных сил в моторе автомобиля;
  • регион регистрации автотранспорта;
  • размера налоговой ставки в регионе;
  • периоде владения машиной;
  • стоимость авто.

Выше перечисленные показатели прямо влияют на формирование налогового платежа.

Формула расчета

Формула расчета

Расчет производится путем умножения показателей по формуле:

Ставка × мощность × период владения= налог

В случае владения авто дороже трех миллионов рублей:

Ставка × мощность × период владения × повышающий коэффициент = налог

Пример расчета

Для примера рассмотрим что физическое лицо приобрело автомобиль Skoda Octavia A5 New в 2016 году. Мощность двигателя, установленного в этот автомобиль, 102 лошадиные силы. Автомобиль зарегистрирован в Воронежском регионе.

Формула расчета буде выглядеть так:

30× 102 × 1 = 3060 руб.

Порядок и сроки уплаты

Порядок оплаты предполагает использование не обязательно только одного способа. С развитием компьютерных систем и интернет банкинга совершить оплату стало гораздо проще и удобнее.

Порядок оплаты предполагает начисление работниками налоговой службы суммы, необходимой для оплаты соответствующего сбора. После получения информации о начислении суммы налога его надлежит оплатить. Сделать это можно посетив лично отделение банка, либо через портал государственных услуг.

Что не мало важно, оплачивая через интернет сервис Электронное правительство можно еще и получить скидку в 30%. Этот факт не может не порадовать плательщика налогов.

Сроки оплаты устанавливаются:

  1. Для физических лиц. Оплатный период установлен с 1 ноября до 31 декабря отчетного года.
  2. Для юридических лиц. Данная категория оплачивает, как правило, в период не отчетного года, а отчетного финансового квартала. То есть, вместо одного платежа предприниматель разделяет её на 4 платежа. При этом юридические лица часто совершают авансирование данных платежей.

Рассматривая действующее законодательство, можно самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога, подлежащую к оплате. Не стоит во всем полагаться на сотрудников налоговой службы. Важно уметь самостоятельно проводить расчёт.

Отметим! Как известно, размер отчисления з зависит от нескольких факторов: количества лошадиных сил под капотом автомобиля, базовой ставки налога, действующей в регионе регистрации автомобиля, а также периода владения автомобилем. Мощность автомобиля прямо пропорционально увеличивает размер налога. То есть чем больше лошадиных сил – тем больше будет сумма подлежащая отчислению.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Бесплатная консультация юриста


Ссылка на основную публикацию
Бесплатные консультации: Москва: +7 (499) 455-03-75 | СПб: +7 (812) 407-26-30 | Консультант:
Консультант онлайн