Как заключить договор переуступки права требования долга между юридическими лицами?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

Представьте, что Вы руководитель организации «Энергосвет», оказывающей услуги по транспортировке электрической энергии. Ваша фирма поставила организации «Водоканал» электричество на сумму 200 тысяч рублей. «Водоканал» в свою очередь продал «Кабельному Заводу» воду на сумму также 200 тысяч рублей.

Как заключить договор переуступки права требования долга между юридическими лицами?

«Кабельный Завод» изготовил продукции на эту же сумму. Фирме «Энергосвет» очень нужна продукция кабельного завода, но она не может ее приобрести, так как у нее нет денег.  С ней не расплатился за электричество «Водоканал». «Водоканал» хотя и очень хочет отдать долг фирме «Энергосвет», но не может это осуществить, так как с ним не расплатился за воду «Кабельный завод».

А завод не может оплатить долг «Водоканалу», так как у него из-за отсутствия денежных средств не может купить продукцию «Энергосвет». Такая экономическая коллизия, довольно часто встречающаяся в реальности, легко решается с помощью юридического действия под названием переуступка права требования долга.

Что означает переуступка права требования долга?

Уступить право требовать долг означает продать свою дебиторскую задолженность другому юридическому лицу.

Уступку долга описывает такое юридическое понятие, как перемена лиц в обязательстве. Замену лиц регулирует глава 24 Гражданского Кодекса России.

Смена лиц может произойти на основании закона, а также по договоренности сторон. Заменой лиц на основании закона является, к примеру, поручительство.

Изменение лиц в обязательстве бывает двух видов и подразумевает:

  1. замену кредитора.
  2. замену должника.
  • Смену кредитора осуществляют на основании договора уступки права требования долга — цессии. Законодатель регулирует оформление и исполнение данного договора статьями 382-390 Гражданского Кодекса России.
  • Смену должника осуществляют на основании договора перевода долга. Оформление и исполнение этого договора регулируется статьями 391-392 ГК РФ.

Участники сделки

Участниками процесса по уступке права требования долга (цессии) являются:

  • Лицо, уступающее право требование — Цедент;
  • Лицо, приобретающее право — Цессионарий;
  • Должник.

Участниками сделки по переводу долга являются:

  • Кредитор;
  • Бывший должник;
  • Новый должник.

Кому выгодна сделка?

  1. Сделка может быть выгодна всем участвующим. Ее целью часто является проведение взаимных расчетов и прекращение обязательств в условиях нехватки денежных средств, а также приобретение необходимых для деятельности предприятия товаров. Это случается, когда продукция Должника нужна Новому Кредитору и не нужна Старому.
  2. Купить требование можно как по цене соответствующей дебиторской задолженности, так и по цене значительно меньше ее стоимости. Уступающий долг может продать новому кредитору требование стоимостью 200 тысяч рублей, к примеру, за 100 тысяч. К такой продаже обычно прибегают небольшие фирмы, у которых недостаточно квалификации и времени для работы с дебиторами, а также при необходимости срочного получения живых денег. Для покупающего требование такие договора могут стать неплохим источником дохода. Существуют целые фирмы, специализирующиеся на покупке и взыскании цессионных долгов.

Процесс переуступки права требования долга

Процесс переуступки происходит следующим образом. Стороны составляют и подписывают соглашение, по которому одно лицо приобретает у другого какое-либо, подтвержденное официальными документами, требование к Должнику. Участие и согласие в сделке Должника при этом не требуется.

В договоре обязательно прописываются:

  • само требование и документы, которые его удостоверяют;
  • сумма уступаемого;
  • денежное вознаграждение, за которое данное требование приобретается.
Полезно знать! Далее о заключенном соглашении уведомляется Должник. Известить его может как продающий задолженность, так и покупающий ее. Обязанность по оповещению Должника определяется цессией. Уведомление обычно происходит письмом с приложенной к нему копией договора.

Перевод долга

В отличие от цессии при переводе долга происходит замена должника. Перевод долга Старым Должником на Нового допускается исключительно с согласия Кредитора. Оформляется Договор по тем же правилам, что и цессия.

Как правильно заключить договор цессии?

Законом предусмотрена письменная форма заключения цессии. В определенных случаях договор может заверяться у нотариуса или подвергаться государственной регистрации.

Чтобы правильно заключить договор, необходимо:

  1. Письменно оформить и подписать договор.
  2. Передать лицу, покупающему долг документы, подтверждающие предмет и стоимость передаваемого требования.
  3. Официально уведомить о состоявшейся переуступке Должника.

Пример переуступки права требования долга

Приведем два наиболее часто встречающихся на практике примера уступки долгов предприятиями:

  1. В начале статьи приведен случай, когда предприятие «Водоканал» является кредитором (Цедентом) по отношению к «Кабельному заводу» (Должник). «Водоканал», в счет погашения задолженности за приобретенную электроэнергию, заключает с фирмой «Энергосвет» (Новый Кредитор) соглашение, по которому «Энергосвет» принимает право требовать с «Кабельного завода» 200 тысяч рублей дебиторской задолженности за потребленную воду. На эту сумму «Кабельный завод» поставляет фирме «Энергосвет» необходимую ей продукцию. При этом «Водоканал» закрывает «Кабельному заводу» долг за воду. В таких случаях, можно составить трехсторонний договор уступки, с одновременным прекращением обязательств.
  2. Предприятие «Ремонтник» продало принадлежащее ему право требования долга к организации «Дом» размером 100 тысяч рублей, фирме «Юрист» за 70 тысяч рублей. Сделало оно это в связи с острой необходимостью покупки новых инструментов для осуществления своей деятельности. О состоявшейся сделке «Ремонтник» известил организацию «Дом». Фирма «Юрист» по заключенному договору уступки права требования взыскала и получила с организации «Дом» 100 тысяч рублей дебиторской задолженности и 10 тысяч пени за просрочку платежа. Фирма «Юрист» получила доход от сделки 40 тысяч рублей.

В каких случаях сделка является недействительной?

Договор может быть признан недействительным в следующих случаях:

  • соглашение заключено во время банкротства, если договор не соответствует закону о Банкротстве;
  • при участии в уступке бюджетных организаций, если договор не соответствует Бюджетному Кодексу;
  • в прочих предусмотренных законом случаях.

Недействительность цессии обязывает сторону возвратить другой все полученное по договору либо возместить его стоимость.

Последствия переуступки права требования долга

Последствия переуступки права требования долга

Продающий задолженность, отвечает перед покупателем за действительность требования к Должнику. При недействительности требования покупатель задолженности взыскивает ее с продавца. Однако даже действительное требование несет в себе для покупателя определенные риски.

В последнее время участились случаи продажи долга по так называемым пустым фирмам, то есть по организациям, не находящимся в стадии банкротства, но и не ведущим деятельность. Взыскать с таких организаций задолженность в суде не представляет сложности, а вот получить реальные денежные средства практически невозможно.

Налоговые риски по договору цессии минимальны. Оплачивает налоги лицо, получившее от цессии доход. Продающий долг практически всегда отдает его по цене ниже уступаемого. Убыток от продажи долга включается при определении налоговой базы в статью расходов.

Полезно знать! Приобретающий требование платит налог с плюсовой разницы от полученного с покупки долга дохода и расхода на его приобретение. Налоги определяются от даты заключения цессионного соглашения или исполнения обязательств.

Преимущества и недостатки сделки

Преимущества:

Возможность для сторон закрыть обязательства при нехватке денежных средств.

Для Старого Кредитора возможность:

  • списать дебиторскую задолженность;
  • снизить базу налогообложения при продаже долга в убыток;
  • срочно получить необходимые денежные средства.

 Для Нового Кредитора — получить доход от покупки долга.

Недостатки.

  1. Для Старого Кредитора — невозможность получить полную сумму задолженности и пеней за просрочку платежа.
  2. Для Нового Кредитора — риск получить несуществующее, либо невозможное к взысканию или получению требование.

Цессионные соглашения для организаций часто являются хорошим выходом из тяжелых финансовых ситуаций.

Отметим! В условиях существования проблемы сбыта продукции и нехватки денег, они позволяют фирмам закрывать свои и чужие обязательства, приобретать необходимые для осуществления деятельности сырье и товары, быстро получать так необходимые в условиях кризиса денежные средства. Для фирм, приобретающих долги, такие соглашения могут стать неплохим источником дохода.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Бесплатная консультация юриста


Ссылка на основную публикацию
Бесплатные консультации: Москва: +7 (499) 455-03-75 | СПб: +7 (812) 407-26-30 | Консультант:
Консультант онлайн